日前，天下中小企业股份转让系统公布的《对于对内蒙古云科数据办事股份有限公司及联系株连主体遴荐自律监管设施的决定》(股转挂牌公司管制二函〔2022〕057号)袒露，经查明，内蒙古云科数据办事股份有限公司(简称“云科数据”，873043)有以下非法事实：

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一、紧要司帐误差

2022年4月29日，云科数据涌现了《前期司帐误差调动公告》，对2019年至2020年年度财务答复中触及的司帐误差事项进行阐发，并对财务数据进行记忆颐养。其中，颐养影响2020年净利润-738.08万元，颐养前2020年净利润为2658.74万元，颐养后为1920.67万元，颐养比例为-27.76%；颐养影响2020年期末净钞票-1382.16万元，颐养前2020年期末净钞票为6267.39万元，颐养后期末净钞票为4885.22万元，颐养比例为-22.05%。

云科数据的上述作为，违背了《天下中小企业股份转让系统挂牌公司信息涌现法则》(2020年1月3日发布)第三条的端正，组成信息涌现非法。

针对上述非法作为，时任董事长景伟、时任财务雅致东说念主柳俊东未能诚恳、极力地实践职责，未能保证公司信息涌现的着实、准确、完满、实时，违背了《天下中小企业股份转让系统挂牌公司信息涌现法则》(2020年1月3日发布)第三条的端正。

二、资金占用

2019年，云科数据本色适度东说念主景伟存在通过其他应收款占用挂牌公司资金的情形，上述作为组成资金占用，日最高占用金额71.85万元，占挂牌公司最近一期经审计净钞票2.14%。为止2022年4月29日，上述占用资金已一齐送还。

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本色适度东说念主景伟非法占用挂牌公司资金的作为，违背了《天下中小企业股份转让系统业务法则(试行)》(以下简称《业务法则》)4.1.4条的端正。

云科数据未遴荐有用设施详确本色适度东说念主占用公司资金违背了《非上市公众公司监督管制想法》第十四条的端正，同期未实时涌现占用资金的情况违背了《天下中小企业股份转让系统挂牌公司信息涌现法则》(2017年12月22日发布)第四十八条的端正，组成公司惩处和信息涌现非法。

三、非法对外担保

2022年5月27日，云科数据签署为控股鼓励内蒙古云科一众(集团)有限公司提供担保的典质合同，担保金额500万元，占挂牌公司最近一期经审计净钞票7.14%。云科数据于2022年6月15日召开鼓励大会补充审议上述担保事项。

云科数据的上述作为，违背了《天下中小企业股份转让系统挂牌公司惩处法则》(2021年11月12日发布，以下简称《公司惩处法则》)第一百零二条和《天下中小企业股份转让系统挂牌公司信息涌现法则》(2021年11月12日发布，以下简称《信息涌现法则》)第四十一条的端正，组成公司惩处和信息涌现非法。

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针对上述非法作为，时任董事长景伟未能诚恳、极力地实践职责，违背了《公司惩处法则》第五条、《信息涌现法则》第三条的端正，对上述非法作为负有株连。

鉴于上述非法事实和情节，把柄《业务法则》第6.1条和《天下中小企业股份转让系统自律监管设施和顺序处分实施详情》第十六条的端正，天下股转公司作念出如下决定：对内蒙古云科数据办事股份有限公司、时任董事长、本色适度东说念主景伟、时任财务雅致东说念主柳俊东遴荐出具警示函的自律监管设施。

对于上述惩责，天下股转公司将记入证券期货阛阓诚信档案数据库。挂牌公司应自收到自律监管决定书之日起2个交畴昔内实时涌现相应信息。

经中国经济网记者查询发现，内蒙古云科数据办事股份有限公司成立于2015年12月，注册老本4070万东说念主民币。公司于2018年10月18日在新三板挂牌，股票简称：云科数据，股票代码：873043，现任主持券商为开源证券股份有限公司。

《天下中小企业股份转让系统主持券商捏续督导使命指引(试行)》第九条文矩：主持券商应督导挂牌公司竖立健全并有用扩充里面管制轨制，包括但不限于司帐核算体系、财务管制和风险适度等轨制，以及对外担保、紧要投资、拜托认知、关联交往等紧要方向决策的关节与法则等。

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云科数据2021年年报袒露，景伟为公司本色适度东说念主，2018年3月于今任云科数据董事长。

2021年12月31日，云科数据发布的《央求公征战行股票并在北京证券交往所上市指引备案偏激推崇公告》袒露，公司于2021年12月24日与开源证券股份有限公司(以下简称“开源证券”)订立了《内蒙古云科数据办事股份有限公司向不特定及格投资者公征战行股票并上市之指引契约》；于2021年12月27日向中国证券监督管制委员会内蒙古监管局(以下简称“内蒙古证监局”)提交了公司初次公征战行股票并在北京证券交往所(以下简称“北交所”)上市指引备案央求材料。内蒙古证监局于2021年12月30日赐与受理，公司指引期自2021年12月30日运行缱绻，指引机构为开源证券。

《天下中小企业股份转让系统挂牌公司信息涌现法则》(2017年12月22日发布)第四十八条：挂牌公司出现以下情形之一的，应当自事实发生或董事会决议之日起实时涌现：

(一)挂牌公司控股鼓励、本色适度东说念主偏激一致行动东说念主发生变更；

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(二)挂牌公司控股鼓励、本色适度东说念主玩忽其关联方占用资金；

(三)法院裁定不容有适度权的大鼓励转让其所捏挂牌公司股份；

(四)任一鼓励所捏挂牌公司5%以上的股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信赖玩忽被照章限定表决权；

(五)挂牌公司董事、监事、高档管制东说念主员发生变动，董事长玩忽总司理无法实践职责；

(六)挂牌公司减资、吞并、分立、斥逐及央求歇业的决定，玩忽照章插足歇业关节、被责令关闭；

(七)挂牌公司董事会就收购与出售紧要钞票、对外紧要投资(含拜托认知、对子公司投资等)事项的决议、契约订立作出决议；

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(八)挂牌公司董事会就股票拟在证券交往所上市、玩忽刊行其他证券品种作出决议；

(九)挂牌公司董事会就回购股份、股权引发决议作出决议；

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(十)挂牌公司变更司帐计谋、司帐意象(因法律、行政律例、部门端正改良形成的以外)，变更司帐师事务所；

(十一)挂牌公司董事会就对外提供借债(对控股子公司借债以外)、对外提供担保(对控股子公司担保以外)事项作出决议；

(十二)挂牌公司触及紧要诉讼、仲裁事项，鼓励大会、董事会决议被照章褪色玩忽宣告无效；

(十三)挂牌公司或其控股鼓励、本色适度东说念主、董事、监事、高档管制东说念主员被纳入失信磋磨惩责对象；

(十四)挂牌公司得到或丧失清贫出产天禀、许可、特准方向权，或出产方向的外部条目、行业计谋发生紧要变化；

(十五)挂牌公司涉嫌行恶非法被中国证监会偏激派出机构或其他有权机关立案探听，被移送司法机关或致密贬责，受到对公司出产方向有紧要影响的行政处罚，被中国证监会偏激派出机构遴荐行政监管设施；公司董事、监事、高档管制东说念主员涉嫌行恶非法被中国证监会偏激派出机构或其他有权机关立案探听玩忽遴荐强制设施，被中国证监会偏激派出机构处以证券阛阓禁入、认定为不妥当东说念主员，受到对公司出产方向有紧要影响的行政处罚；

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(十六)因前期已涌现的信息存在误差、未按端正涌现玩忽特别记录，被联系机构责令改正玩忽经董事会决定进行调动；

(十七)法律、行政律例端正的，玩忽中国证监会、天下股转公司、主持券商认定的其他情形。

挂牌公司发生非法对外担保，玩忽资金、钞票被控股鼓励、本色适度东说念主或其关联方占用的，应当涌现联系事项的整改程度情况。

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《天下中小企业股份转让系统挂牌公司信息涌现法则》(2020年1月3日发布)第三条：挂牌公司偏激他信息涌现义务东说念主应当实时、平允地涌现通盘可能对公司股票偏激他证券品种交往价钱、投资者投资决策产生较大影响的信息(以下简称紧要信息)，并保证信息涌现内容的着实、准确、完满，不存在特别记录、误导性论说或紧要遗漏。

挂牌公司的董事、监事、高档管制东说念主员应当诚恳、极力地实践职责，保证公司实时、平允地涌现信息，所涌现的信息着实、准确、完满。

《天下中小企业股份转让系统挂牌公司信息涌现法则》(2021年11月12日发布)第三条：挂牌公司偏激他信息涌现义务东说念主应当实时、平允地涌现通盘可能对公司股票偏激他证券品种交往价钱、投资者投资决策产生较大影响的信息(以下简称紧要信息)，并保证信息涌现内容的着实、准确、完满，不存在特别记录、误导性论说或紧要遗漏。

挂牌公司的董事、监事、高档管制东说念主员应当诚恳、极力地实践职责，保证公司实时、平允地涌现信息，所涌现的信息着实、准确、完满。

《天下中小企业股份转让系统挂牌公司信息涌现法则》(2021年11月12日发布)第四十一条：挂牌公司应当实时涌现按照天下股转系统公司惩处联系法则须经董事会审议的关联交旧事项。

挂牌公司应当在董事会、鼓励大会决议公告中涌现关联交往的表决情况及表决权躲闪轨制的扩充情况。

《天下中小企业股份转让系统挂牌公司惩处法则》(2021年11月12日发布)第一百零二条：挂牌公司为关联方提供担保的，应当具备合理的生意逻辑，在董事会审议通事后提交鼓励大会审议。

挂牌公司为鼓励、本色适度东说念主偏激关联方提供担保的，应当提交鼓励大会审议。挂牌公司为控股鼓励、本色适度东说念主偏激关联方提供担保的，迷奸 三人组用的是什么药控股鼓励、本色适度东说念主偏激关联方应当提供反担保。

《天下中小企业股份转让系统挂牌公司惩处法则》(2021年11月12日发布)第五条：挂牌公司偏激董事、监事、高档管制东说念主员、鼓励、本色适度东说念主、收购东说念主、紧要钞票重组交往对方、歇业管制东说念主等当然东说念主、机构偏激联系东说念主员，主持券商、司帐师事务所、讼师事务所、其他证券办事机构及从业东说念主员，应当投诚法律律例、部门端正和业务法则，竭诚守信，自愿接管天下股转公司的自律管制。

《非上市公众公司监督管制想法》第十四条：公众公司应当遴荐有用设施详确鼓励偏激关联方以各式形式占用玩忽飘浮公司的资金、钞票偏激他资源。

《天下中小企业股份转让系统业务法则(试行)》第4.1.4条：控股鼓励、本色适度东说念主偏激适度的其他企业应切实保证挂牌公司的零丁性，不得欺骗其鼓励权益玩忽本色适度才气，通过关联交往、垫付用度、提供担保偏激他方式径直玩忽障碍侵占挂牌公司资金、钞票，毁伤挂牌公司偏激他鼓励的利益。

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《天下中小企业股份转让系统业务法则(试行)》第6.1条：天下股份转让系统公司不错对本业务法则1.4条文矩的监管对象遴荐下列自律监管设施：

(一)要求央求挂牌公司、挂牌公司偏激他信息涌现义务东说念主玩忽其董事(会)、监事(会)和高档管制东说念主员、主持券商、证券办事机构偏激联系东说念主员对子系问题作出阐发、阐发和涌现；

(二)要求央求挂牌公司、挂牌公司聘用中介机构对公司存在的问题进行核查并发表意见；

(三)约见讲话；

(四)要求提交书面开心；

(五)出具警示函；

(六)责令改正；

(七)暂不受理联系主持券商、证券办事机构或其联系东说念主员出具的文献；

(八)暂停打消挂牌公司控股鼓励、本色适度东说念主的股票限售；

(九)限定证券账户交往；

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(十)向中国证监会答复联系行恶非法作为；

(十一)其他自律监管设施。

监管对象应当积极协作天下股份转让系统公司的闲居监管，在规依期限内回话问询，按照天下股份转让系统公司的要求提交阐发，玩忽涌现相应的调动或补没收告。

《天下中小企业股份转让系统自律监管设施和顺序处分实施详情》第十六条：央求挂牌公司、挂牌公司、收购东说念主、歇业管制东说念主、紧要钞票重组交往对方及联系主体出现非法作为的，天下股转公司或业务部门不错实施以下自律监管设施：

(一)理论警示，即以理论形式将联系非法事实或风险现象奉告监管对象，要求其遴荐设施实时留意、赈济玩忽改正；

(二)约见讲话，即要求监管对象在指定的时辰和所在就联系非法作为接管质询和教授，并要求其作出阐发阐发，遴荐设施实时留意、赈济玩忽改正；

(三)要求提交书面开心，即要求监管对象提交在端正时辰内为或不为一定作为的书面开心；

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(四)出具警示函，即以书面形式将联系非法事实或风险现象奉告监管对象，并要求其遴荐设施实时留意、赈济玩忽改正；

(五)责令改正，即要求监管对象罢手非法作为玩忽限期改正；

(六)要求公开调动、澄莹或阐发，即要求监管对象对信息涌现中的错漏事项进行公开调动，玩忽对子系事项或风险情况赐与公开澄莹或阐发；

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(七)要求公开致歉，即要求监管对象对非法事项以公告形式向投资者公开致歉；

(八)要求限期参加培训或测验，即要求监管对象限期参加指定机构组织的专科培训或测验，督促其提高遵法意志、做事操守和执业才气；

(九)要求限期召开投资者阐发会，即要求监管对象限期召开阐发会，就特定事项公开向投资者作出阐发玩忽阐发；

(十)暂停打消挂牌公司控股鼓励、本色适度东说念主的股票限售，即在一依期限内不办理联系东说念主员所捏挂牌公司股份的打消限售央求；

(十一)建议挂牌公司更换联系任职东说念主员，即建议挂牌公司更换董事、监事或高档管制东说念主员，并实时选聘妥当经验的董事、监事或高档管制东说念主员；

(十二)天下股转公司端正的其他自律监管设施。

以下为原文：

天下中小企业股份转让系统

股转挂牌公司管制二函〔2022〕057号

对于对内蒙古云科数据办事股份有限公司及联系株连主体遴荐自律监管设施的决定

当事东说念主：

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内蒙古云科数据办事股份有限公司(以下简称云科数据)，住所地：内蒙古呼和浩特市新城区东二环东河湾兴泰商务广场T4写字楼9楼。

景伟，男，1982年9月降生，时任董事长、本色适度东说念主。

柳俊东，男，1981年9月降生，时任财务雅致东说念主。

经查明，云科数据有以下非法事实：

一、紧要司帐误差

2022年4月29日，云科数据涌现了《前期司帐误差调动公告》，对2019年至2020年年度财务答复中触及的司帐误差事项进行阐发，并对财务数据进行记忆颐养。其中，颐养影响2020年净利润-7，380，776.44元，颐养前2020年净利润为26，587，444.88元，颐养后为19，206，668.44元，颐养比例为-27.76%；颐养影响2020年期末净钞票-13，821，634.02元，颐养前2020年期末净钞票为62，673，868.33元，颐养后期末净钞票为48，852，234.31元，颐养比例为-22.05%。

云科数据的上述作为，违背了《天下中小企业股份转让系统挂牌公司信息涌现法则》(2020年1月3日发布)第三条的端正，组成信息涌现非法。

针对上述非法作为，时任董事长景伟、时任财务雅致东说念主柳俊东未能诚恳、极力地实践职责，未能保证公司信息涌现的着实、准确、完满、实时，违背了《天下中小企业股份转让系统挂牌公司信息涌现法则》(2020年1月3日发布)第三条的端正。

二、资金占用

2019年，云科数据本色适度东说念主景伟存在通过其他应收款占用挂牌公司资金的情形，上述作为组成资金占用，日最高占用金额718，500元，占挂牌公司最近一期经审计净钞票2.14%。为止2022年4月29日，上述占用资金已一齐送还。

本色适度东说念主景伟非法占用挂牌公司资金的作为，违背了《天下中小企业股份转让系统业务法则(试行)》(以下简称《业务法则》)4.1.4条的端正。

云科数据未遴荐有用设施详确本色适度东说念主占用公司资金违背了《非上市公众公司监督管制想法》第十四条的端正，同期未实时涌现占用资金的情况违背了《天下中小企业股份转让系统挂牌公司信息涌现法则》(2017年12月22日发布)第四十八条的端正，组成公司惩处和信息涌现非法。

三、非法对外担保

2022年5月27日，云科数据签署为控股鼓励内蒙古云科一众(集团)有限公司提供担保的典质合同，担保金额5，000，000元，占挂牌公司最近一期经审计净钞票7.14%。云科数据于2022年6月15日召开鼓励大会补充审议上述担保事项。

云科数据的上述作为，违背了《天下中小企业股份转让系统挂牌公司惩处法则》(2021年11月12日发布，以下简称《公司惩处法则》)第一百零二条和《天下中小企业股份转让系统挂牌公司信息涌现法则》(2021年11月12日发布，以下简称《信息涌现法则》)第四十一条的端正，组成公司惩处和信息涌现非法。

针对上述非法作为，时任董事长景伟未能诚恳、极力地实践职责，违背了《公司惩处法则》第五条、《信息涌现法则》第三条的端正，对上述非法作为负有株连。

鉴于上述非法事实和情节，把柄《业务法则》第6.1条和《天下中小企业股份转让系统自律监管设施和顺序处分实施详情》第十六条的端正，我司作念出如下决定：

对内蒙古云科数据办事股份有限公司、时任董事长、本色适度东说念主景伟、时任财务雅致东说念主柳俊东遴荐出具警示函的自律监管设施。

特此建议警示如下：

你方应当按照《信息涌现法则》《公司惩处法则》等业务法则实践信息涌现义务，保证信息涌现着实、完满、准确、实时，圭表公司惩处、竭诚守信、圭表运作。特此申饬你公司及联系株连主体应当充分青睐上述问题并吸取教授，阻绝访佛问题再次发生。不然，我司将进一步遴荐自律监管设施或给予顺序处分。

对于上述惩责，我司将记入证券期货阛阓诚信档案数据库。挂牌公司应自收到本自律监管决定书之日起2个交畴昔内实时涌现相应信息。

天下股转公司挂牌公司管制二部

2022年6月17日